Imposto sobre opções binárias do Reino Unido explicado.
Opções binárias e a posição fiscal do Reino Unido.
O produto da negociação de opções binárias atrai o Imposto de Renda e / ou o Imposto sobre Ganhos de Capital? Você deve declarar renda de sua opção binária comércios em seu retorno de imposto?
Estas e outras questões são motivo de preocupação tanto para os novatos como para os experientes. # 8211; e queremos ajudá-lo a respondê-las.
Binaryoptions. co. uk está empenhada em fornecer aos nossos leitores uma imagem definitiva e atualizada da negociação de opções binárias no Reino Unido. Estar ciente dos impostos é parte disso, e é por isso que fizemos perguntas diretas com o HMRC para trazer este guia a opções binárias e impostos do Reino Unido, que podem ser usados para ajudá-lo a fazer sua própria avaliação de sua atividade de negociação. Links para diretrizes oficiais relevantes também estão incluídos.
A regulamentação das opções binárias no Reino Unido passou da Comissão de Jogos do Reino Unido para a Financial Conduct Authority em 2018. Essa mudança é significativa, pois pode indicar uma mudança da visualização de binários como jogos de azar para uma receita financeira mais convencional. Para o ano fiscal atual, o conselho abaixo permanece correto.
Corretores sem impostos no Reino Unido.
Noções Básicas de Impostos.
O HMRC analisa todas as circunstâncias relevantes para tomar decisões sobre responsabilidade tributária. Aqui, vamos descrever a posição sobre como as autoridades fiscais tendem a considerar as opções binárias. No entanto, é importante observar que o tratamento correto de qualquer transação financeira ou investimento se resume a uma questão de fato:
O que exatamente a atividade consiste? Quem está fazendo isso? Qual é seu propósito ? De que padrão de atividade ele faz parte?
Uma transação com uma empresa de apostas de spread é um bom exemplo dessa abordagem contextual; ou seja, especular se um ativo aumentará ou diminuirá. Para a maioria das pessoas, o HMRC provavelmente considerará essa atividade como uma aposta, o que significa que qualquer lucro obtido com ela estará fora do escopo do Imposto de Renda e do Imposto sobre Ganhos de Capital. No entanto, se essa mesma transação for realizada para fins comerciais; (por exemplo, se for feito estrategicamente como um hedge para compensar os riscos associados ao investimento direto em um título), qualquer lucro que surja dele pode ser considerado como parte de um padrão mais amplo de atividade que atrai a responsabilidade tributária. Para mais informações, consulte a nota de orientação BIM56880.
Termos comuns têm significados muito específicos quando se trata de impostos.
Você pode se considerar um "negociador", mas o HMRC não o considerará como tal se a atividade em que você está envolvido consiste apenas em transações especulativas. A consequência da atividade puramente especulativa, de jogo ou de apostas é que as transações lucrativas a partir dele geralmente não atraem uma carga tributária. No entanto, a desvantagem potencial disso, do seu ponto de vista, é que você não pode pedir isenção de impostos sobre perdas com esse tipo de atividade. Para mais orientações oficiais sobre o significado de 'trade, veja as notas de orientação BIM20050-20110.
O HMRC também discordaria da descrição das "opções binárias" como "opções" no sentido formal. Uma opção, aos olhos da HMRC, é um direito acordado de comprar ou vender um ativo subjacente a um preço especificado dentro de um prazo especificado. Ela tende a ter um valor inerente em si (o que acarreta implicações na CGT). Se você vir alguma referência ao tratamento fiscal de "opções", lembre-se de que não está se referindo a opções binárias. Veja CG12300 para a definição formal.
Por que as opções binárias geralmente são tratadas como uma forma de jogo para fins fiscais?
As opções binárias apresentam aos indivíduos a oportunidade de se beneficiarem de flutuações para cima ou para baixo, por exemplo, no preço de ações individuais ou no desempenho de índices como bolsas de valores ou mercados de moedas. Estes são produtos derivados; o que significa que você não tem nenhuma propriedade no ativo subjacente (em nenhum momento você possui o compartilhamento em questão, por exemplo).
Na verdade, há apenas dois resultados possíveis quando a opção expira: uma quantia fixa de dinheiro ou nada, dependendo de qual direção você apostou. O HMRC quase sempre considerará isso como uma forma de jogo: uma atividade especulativa que não gera, por si só, CGT ou responsabilidade de TI.
Poderia ser considerado um "profissional" se as opções binárias são minha única fonte de renda?
Casos que foram aos tribunais ajudam a esclarecer isso. A nota oficial de orientação BIM22017 refere-se ao caso de Graham v Green [1925] 9TC309. Aqui, foi demonstrado que, mesmo que um apostador tenha experiência e tenha um "sistema" bem trabalhado, isso não significa que ele esteja envolvido em uma negociação.
Um caso mais recente Hakki v Secretário de Estado do Trabalho e Pensões [2014] O EWCA Civ 530 referia-se a um jogador de pôquer profissional que ganhava a vida com seus ganhos e que estava enfrentando uma ordem de pagamento de manutenção infantil da Child Support Agency. O Tribunal de Recurso confirmou novamente o princípio geral de que o jogo não é um comércio.
Portanto, mesmo que sua única fonte de renda seja proveniente de lucros com opções binárias, parece improvável no momento que os lucros sejam considerados como impostos. Mas não descarte completamente. Para adaptar uma analogia fornecida nas notas de orientação, se, por exemplo, você receber uma recompensa financeira por fornecer aos clientes dicas e dicas de negociação de opções binárias, “se os ganhos de seu jogo são ou não provenientes desse comércio dependeriam dos fatos” .
Eu tenho que incluir lucros de opções binárias na minha declaração de imposto?
A resposta, na maioria dos casos, provavelmente não será, pois não é classificada como renda para fins fiscais. Mas como sempre com impostos, tudo depende do contexto. Use esta orientação geral e considere sua posição com cuidado. Um contador com experiência específica em atividades de negociação financeira e de jogos de azar deve ser capaz de avaliar suas circunstâncias específicas e fornecer uma opinião sobre possíveis responsabilidades.
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Imposto de Renda para os Comerciantes dos EUA.
Qualquer cidadão dos Estados Unidos que obtenha renda acima de US $ 600 em um ano civil deve informar seus ganhos ao Internal Revenue Service (IRS). Se você lucrar com a negociação de opções binárias, você é obrigado a pagar impostos. Você precisará pagar impostos nos níveis estadual e federal. Os comerciantes mais sérios preferem usar um contador para ajudar a arquivar corretamente os impostos a cada ano.
Como você relata seus ganhos?
Os comerciantes devem reportar seus ganhos de opções binárias como ganho de capital ou renda geral. O IRS considera renda de ganho de capital para ser qualquer coisa que resultou em um lucro de um ativo, como negociação. Você pode arquivar ganhos de curto e longo prazo. Para opções binárias, é necessário arquivar a curto prazo, pois isso se aplica a ativos mantidos por menos de um ano. Você precisará enviar o Formulário 1040D se relatar seus ganhos como ganho de capital.
Se você ganhar a vida com a negociação ou considerar as opções binárias como um negócio, você pode relatar seus ganhos sob a receita geral. Isso inclui qualquer receita de um negócio, indivíduo autônomo, presentes e muito mais. Você deve listar o que é a renda (nesse caso, você pode chamá-la de Negociação de Opções Binárias) e reportar toda a receita auferida.
Quando você arquivar sob a renda geral como um negócio ou pessoa autônoma, você pode deduzir suas perdas também. Isso ajudará a reduzir suas responsabilidades fiscais gerais. Se você não tiver certeza sobre o que pode e não pode deduzir, entre em contato com um consultor fiscal profissional antes de fazer a solicitação.
Corretores dos EUA regulamentados oferecem uma terceira opção. Você é obrigado a preencher um formulário de declaração de imposto. O corretor transforma o formulário no IRS e os impostos são deduzidos de seus ganhos quando você negocia. Você ainda precisará informar seus ganhos a cada ano, mas provavelmente cumprirá suas obrigações fiscais ao longo do ano, em vez de ter que pagar impostos em uma parcela única ao arquivar.
Como pagar impostos?
Se os impostos forem tomados automaticamente com cada transação, você pode não ter nenhum imposto a pagar mais tarde. Se, por algum motivo, os impostos não forem retirados, você precisará arquivar seus impostos e pagar todos os impostos do ano anterior de uma só vez. Se você não quiser pagar tudo de uma vez, escolha o método automático.
Lembre-se de pagar os dois estados (se os impostos do estado ganharem rendimentos) e os impostos federais. Os negócios com opções binárias são tributados em ambos os níveis. O valor federal será maior do que o estado.
Se você não denunciar seus ganhos, poderá estar sujeito a penalidades, como multas, penhoras e até mesmo tempo de prisão. Não deixe a alegria das opções binárias negociando nos EUA ser arruinada devido a problemas fiscais. Em vez disso, contratar um profissional de imposto para relatar corretamente e arquivar sua renda comercial para você. Dessa forma, você pode se concentrar em encontrar os melhores ativos versus escolher os formulários certos do IRS.
Impostos sobre a negociação de opções binárias.
Existem alguns tipos de impostos que um operador de opções binárias precisa considerar. Imposto de jogo, imposto sobre ganhos de capital e imposto de renda.
Impostos da Opção Binária Americana.
Nos Estados Unidos, o IRS discute longamente o imposto sobre jogos de azar e tem exemplos específicos de impostos sobre ganhos de apostas que são reportados pelo cassino em um formulário W-2G, veja aqui. Se você estiver usando um corretor de opções binárias offshore não licenciado, eles não emitirão nenhum documento fiscal, porque eles não são trocas legais.
Os investidores que usam uma troca legal de opções binárias, como a Nadex, receberão um Formulário IRS 1099-B, que é "Receitas de Transações de Troca de Corretor e Barter". O tipo de renda é Futuros / Opções Reguladas.
Em geral, seus ganhos de capital para depósito de imposto são informados em seu formulário 1040D. No formulário é uma parcela de ganhos de capital de curto prazo e longo prazo. As opções detidas há menos de um ano seguem a forma de ganhos de capital a curto prazo.
O IRS considerará as opções binárias negociadas em uma plataforma de corretores não regulamentada dos EUA como sendo um ganho / perda de capital de curto prazo ou algum outro tipo de renda? Fale com seu contador sobre isso.
Tanto quanto o IRS está em causa, toda a renda é tributável. Você pode chamá-lo de renda de negócios, renda de auto-emprego, ou até mesmo um grande presente da avó, é tudo tributável, eo IRS quer um pedaço dele.
Impostos da Opção Binária Européia.
A CySEC em Chipre regulamenta os corretores de opções binárias e, em virtude de Chipre ser um membro da União Europeia, os corretores de opções binárias autorizados serão abrangidos pela categoria de empresas de investimento sob a MiFID.
Isso deve tornar os lucros da opção binária tributáveis como receita de investimento ou ganhos de capital.
No Reino Unido, as opções binárias devem ser reguladas pela FCA. A partir de janeiro de 2018, eles esperam ter a supervisão regulatória formalizada e em vigor na Financial Conduct Authority (Autoridade de Conduta Financeira - F CA) e fazer opções binárias como outras atividades de negociação no mercado de ações.
Um recente cheque do HM Revenue & amp; A alfândega não mostra resultados em sua seção de perguntas frequentes sobre opções binárias. O HMRC no Reino Unido tem um imposto sobre ganhos de capital de dois níveis de 18% & amp; 28% sobre ganhos de capital após exceções. Veja mais sobre os ganhos de capital do HMRC.
Onde está hoje, você precisa perguntar ao seu contador.
Então, para resumir, se você está arquivando seus impostos, então seu palpite é tão bom quanto o nosso. Se você estiver usando um preparador de imposto ou contador para arquivar seus impostos, então pergunte a eles, porque é por isso que eles recebem muito dinheiro!
Imposto de Retirada de Opção Binária.
Recebemos perguntas de vários investidores em relação a um imposto da CySEC ou a um imposto de corretagem sobre a retirada de lucros.
Este é realmente um grande golpe que as empresas ilegais fazem quando não querem que você retire o seu dinheiro. Um corretor de fraude lhe dirá que, para sacar seu dinheiro, você precisa pagar uma taxa de 5% ou 10%. Não há base para tal pedido, e eles estão simplesmente procurando roubar mais dinheiro de você.
Se você um corretor não está processando sua retirada em tempo hábil, há uma boa chance de que eles são uma farsa.
Imposto sobre opções binárias na Austrália.
Os comerciantes australianos de opções binárias são responsáveis pelo pagamento de impostos sobre seus ganhos. No entanto, as leis tributárias não são tão complexas quanto em outros países. É importante que os comerciantes consultem um consultor fiscal se tiverem alguma dúvida para garantir que estão seguindo todas as leis tributárias relacionadas à negociação de opções binárias.
Qual é a sua responsabilidade fiscal?
A responsabilidade fiscal exata depende de quanto você ganha e perde ao longo do ano. Além disso, os comerciantes australianos podem nem ser obrigados a pagar impostos se seus lucros estiverem abaixo de um valor definido, que varia de acordo com a área. Verifique com a legislação tributária local para determinar se você está acima ou abaixo do limite de impostos. É importante notar que a Austrália é bem conhecida pelas baixas taxas de impostos referentes a todas as formas de negociação.
Os corretores irão informá-lo?
Os corretores não precisam enviar nenhum documento fiscal na Austrália. Alguns oferecem fácil criar relatórios que fornecem um histórico detalhado de suas transações para fins fiscais. Você pode criar esses relatórios a qualquer momento através da plataforma de negociação do seu corretor.
A melhor maneira de acompanhar é criando seu próprio sistema de gravação. Listar todos os investimentos junto com os resultados. Você pode então ter um total de lucros, perdas e ganhos gerais para o ano.
Quais são as opções binárias classificadas como?
A Austrália classifica as opções binárias como ganhos de capital e renda. A Austrália não inclui opções binárias sob impostos sobre jogos, como alguns outros países fazem. A maneira como você arquiva dependerá de como você usa as opções binárias e quanto ganha. Para pequenas quantias, você poderá listá-las como receita adicional. Para investimentos maiores, você pode ser solicitado a listá-los como ganhos de capital. Entre em contato com um consultor fiscal, especialmente no primeiro ano de negociações, para obter esclarecimentos.
Como reduzir sua responsabilidade fiscal?
A única maneira de reduzir seu passivo fiscal na Austrália é deduzindo suas perdas. Você também pode deduzir o custo de taxas e associações, especialmente se as opções binárias forem negociadas em seu trabalho principal.
No geral, os impostos são extremamente simples de entender na Austrália. Os comerciantes estão sujeitos a taxas de imposto baixas e o arquivamento é fácil.
Imposto sobre opções binárias na Austrália.
Acompanhamento de ganhos e perdas ao longo de cada temporada ajudará os investidores de opções binárias de Aussie em relação à época do ano. Os agentes corretores de opções binárias não são obrigados a manter registros de receita para as opções binárias do imposto australiano. Os regulamentos fiscais diferem de país para país, e os comerciantes australianos serão mais bem servidos quando mantiverem registros de seus ganhos e perdas. Os agentes de corretagem certamente se ater aos regulamentos fiscais reais dentro de seus países de origem e don t precisam factoring em menos que, naturalmente, os seus investidores residem no mesmo país. Na Austrália, isso é extremamente improvável, já que a maioria dos corretores tendem a ser licenciados dentro das jurisdições européias.
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Qual é a sua responsabilidade tributária?
A responsabilidade fiscal precisa depende de quanto você gera e perde ao longo do ano. Além disso, os traders australianos podem nem ser solicitados a pagar impostos se seus ganhos estiverem abaixo de um valor definido que difere por região (se você não é da Austrália, verifique nosso site de avaliações de opções binárias internacionais HowWeTrade). Verifique com seus regulamentos fiscais locais para descobrir se você está ou não acima ou abaixo do limite de imposto. É importante lembrar que a Austrália é bem conhecida por taxas de impostos mais baixas em relação a todos os tipos de negociação.
Você vai encontrar 3 vários comerciantes de opções binárias de impostos são encorajados a assistir. Eles são ganhos de capital, imposto de renda e também o imposto para jogos que está sendo falado nos EUA. Agentes de corretores de opções binárias geralmente não se vêem como casinos de internet e prometeram não emitir o formulário de imposto particular.
Os corretores deixarão você saber?
Corretores não são obrigados a enviar uma pessoa quaisquer documentos fiscais dentro da Austrália. Alguns fornecem simples para criar relatórios que fornecem um histórico abrangente das transações no que diz respeito às finalidades fiscais. Você pode criar esses tipos de relatórios a qualquer momento por meio do sistema de negociação de seu próprio corretor.
O método mais fácil de acompanhar é através da criação do seu próprio sistema de manutenção de registros. Faça uma lista de todos os investimentos combinados com os resultados. Depois disso, você pode manter um total de ganhos, perdas e ganhos gerais no ano.
O que exatamente são as opções binárias categorizadas como?
Na Austrália, as opções binárias são classificadas como ganhos de capital e ganhos (binaryoptionsaustralia). A Austrália não incluirá opções binárias e classificá-las sob o imposto sobre jogos, como fazem alguns outros países. Como você arquiva depende da maneira como você usa opções binárias e quanto você gera. Por um pequeno valor, você pode estar em posição de listá-los como ganhos extras. Para maiores investimentos, você pode ser obrigado a listar todos eles como ganhos de capital. Entre em contato com um consultor fiscal, especialmente no primeiro ano em que você começar a negociar, para obter esclarecimentos.
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